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SAP GR/IR科目的月末调整

GR/IR全名Good receipt/Invoice receipt


SAP采购收货MIGO时,会产生凭证:


Dr: 原材料/费用/固定资产


   Cr: GR/IR


发票校验MIRO时,产生凭证:

 

Dr: GR/IR


   Cr: Account Payable-vendor


月底时,GR/IR科目不允许有余额,需首先F.13清账,再F.19将余额结转到资产负债表科目上。

这里分2种情况,一种是GNB,Good receipt but not billing(货物已收到但是未收到发票),所以应把这部分余额应确认负债,也就是计入应付账款-暂估科目下。


另一种是BNG,Billing without good receipt(发票收到但是货物未收到),应把这部分余额确认为资产,计入在途物资。


第二种情况很多企业不允许出现,货没到库,发票到了也当做没收到。

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